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在之前的一篇文章中，我們提出嘗試將“合規(guī)不起訴”精神運用于AEO復核，給予AEO企業(yè)“改過自新”的機會的想法，今天專門向大家介紹一下相關(guān)思路。

一、什么是“合規(guī)不起訴”？

合規(guī)不起訴是一種針對企業(yè)涉嫌輕微犯罪的特殊處理方式。當企業(yè)愿意建立健全的合規(guī)體系，并在檢察機關(guān)和其他監(jiān)管部門的指導下進行合規(guī)工作，并經(jīng)過驗收合格后，檢察機關(guān)可以對其實施不起訴處理。這種制度的目的是給予企業(yè)改過自新的機會，同時營造良好的企業(yè)營商環(huán)境。通過這種方式，企業(yè)可以避免因為一次輕微犯罪而受到過重的懲罰，同時也可以通過建立合規(guī)體系來避免未來的違法行為。

合規(guī)不起訴制度具有以下特點：

1. 針對企業(yè)。合規(guī)不起訴制度是針對企業(yè)的，而不是針對個人的。這意味著，如果企業(yè)涉嫌輕微犯罪，并且愿意建立合規(guī)體系，那么檢察機關(guān)可以對整個企業(yè)實施不起訴處理。

2. 輕微犯罪。合規(guī)不起訴制度只針對涉嫌輕微犯罪的企業(yè)。如果企業(yè)涉嫌嚴重犯罪，那么檢察機關(guān)將不會考慮實施不起訴處理。

3. 建立合規(guī)體系。企業(yè)如果想享受合規(guī)不起訴的待遇，那么必須愿意建立合規(guī)體系。這意味著，企業(yè)需要建立一套完整的制度和流程，來確保企業(yè)的行為符合法律法規(guī)。這包括建立合規(guī)政策、設(shè)立合規(guī)管理部門、制定合規(guī)流程、開展合規(guī)培訓等。只有企業(yè)建立了這樣的體系，才能保證企業(yè)長期合規(guī)，避免違法行為。

案例1：某家制藥公司涉嫌違反藥品管理法規(guī)，被檢察機關(guān)提起公訴。在審查過程中，檢察機關(guān)發(fā)現(xiàn)該公司的違法行為輕微，并且該公司已經(jīng)建立了完善的合規(guī)體系。因此，檢察機關(guān)決定對該公司實施合規(guī)不起訴處理。在不起訴處理期間，該公司在檢察機關(guān)和監(jiān)管部門的指導下，繼續(xù)完善合規(guī)體系，并通過了驗收。最終，檢察機關(guān)決定對該公司完全不起訴。

案例2：某家銀行涉嫌違反反洗錢法規(guī)，被檢察機關(guān)提起公訴。在審查過程中，檢察機關(guān)發(fā)現(xiàn)該銀行的違法行為輕微，并且該銀行已經(jīng)建立了完善的合規(guī)體系。因此，檢察機關(guān)決定對該公司實施合規(guī)不起訴處理。在不起訴處理期間，該公司在檢察機關(guān)和監(jiān)管部門的指導下，繼續(xù)完善合規(guī)體系，并通過了驗收。最終，檢察機關(guān)決定對該公司完全不起訴。

二、為什么不是借鑒“輕微不予行政處罰”精神？

有業(yè)界朋友問，為何不是借鑒“輕微不予行政處罰”？（《行政處罰法》第33條規(guī)定“違法行為輕微并及時改正，沒有造成危害后果的，不予行政處罰。初次違法且危害后果輕微并及時改正的，可以不予行政處罰。當事人有證據(jù)足以證明沒有主觀過錯的，不予行政處罰。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。對當事人的違法行為依法不予行政處罰的，行政機關(guān)應當對當事人進行教育”）。

AEO企業(yè)作為經(jīng)過海關(guān)認證的信用企業(yè)，理應具備更高的合規(guī)意識和管理水平。如果在復核期間連續(xù)出現(xiàn)了未按標準要求執(zhí)行的情況，這已經(jīng)不能算是“初次違法”，而是表明企業(yè)在AEO體系管理方面存在較大缺陷。這種情況下，難以滿足“輕微不予行政處罰”的“行為輕微”、“初次違法”的條件且無法證明企業(yè)“沒有主觀過錯”。

因此，單純地借鑒“輕微不予行政處罰”的做法，并不適用于處置AEO企業(yè)在復核期內(nèi)未按要求執(zhí)行的情況。這樣做不僅難以體現(xiàn)AEO制度的公平性和嚴肅性，也無法對AEO企業(yè)提出更高的合規(guī)管理要求。

相比之下，“合規(guī)不起訴”制度的思路更加適合。它關(guān)注企業(yè)是否愿意和能夠建立健全的合規(guī)體系，給予企業(yè)改正錯誤、加強合規(guī)管理的機會。這種方式更有利于培育誠信守法的企業(yè)文化，為AEO企業(yè)提供改過自新的機會，從而提升整個AEO制度的公信力和吸引力。

總之，針對AEO企業(yè)復核期間出現(xiàn)的問題，不能簡單地適用“輕微不予行政處罰”的規(guī)則，需要采取更加靈活和包容的方式，這就是我們提出借鑒“合規(guī)不起訴”制度的原因所在。

三、如何將“合規(guī)不起訴”精神運用于AEO復核？

借鑒“合規(guī)不起訴”的理念，對于“未按AEO體系持續(xù)落實執(zhí)行”但尚未造成嚴重后果的企業(yè)，建議在復核前給予一定時限，要求企業(yè)進行全面的內(nèi)部審計，真實暴露問題，并制定切實可行的整改方案，包括追究責任、制定糾正措施、完善管理制度等，充分展現(xiàn)企業(yè)的改正決心。企業(yè)在完成整改并經(jīng)海關(guān)復核合格后，保留其AEO資格，而不是直接撤銷。同時，企業(yè)完成整改并經(jīng)海關(guān)復核合格后，還應通過某種形式做出相應承諾，以確保類似違反AEO標準情事不再發(fā)生。這樣既體現(xiàn)了公平公正的原則，也樹立了AEO制度的威懾力，有利于營造良好的企業(yè)誠信氛圍。

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熊 斌，天地縱橫高級合伙人、專家研究員，任中國報關(guān)協(xié)會智庫專家、中國人民大學海關(guān)與外匯法律研究所研究員、廣東進出口商會高級顧問、深圳市進出口商會專家顧問。負責20余項政府委托課題研究項目；出版專著14部；參與40余自貿(mào)港（區(qū)）、特殊區(qū)域、跨境電商園區(qū)籌劃和平臺建設(shè)規(guī)劃項目；帶領(lǐng)團隊為10,000余家涉外型企業(yè)提供國際貿(mào)易綜合籌劃服務(wù)、為700余家企業(yè)提供AEO認證服務(wù)咨詢服務(wù)。 
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