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在之前的一篇文章中，我們提出嘗試將“合規(guī)不起訴”精神運(yùn)用于AEO復(fù)核，給予AEO企業(yè)“改過自新”的機(jī)會(huì)的想法，今天專門向大家介紹一下相關(guān)思路。

一、什么是“合規(guī)不起訴”？

合規(guī)不起訴是一種針對企業(yè)涉嫌輕微犯罪的特殊處理方式。當(dāng)企業(yè)愿意建立健全的合規(guī)體系，并在檢察機(jī)關(guān)和其他監(jiān)管部門的指導(dǎo)下進(jìn)行合規(guī)工作，并經(jīng)過驗(yàn)收合格后，檢察機(jī)關(guān)可以對其實(shí)施不起訴處理。這種制度的目的是給予企業(yè)改過自新的機(jī)會(huì)，同時(shí)營造良好的企業(yè)營商環(huán)境。通過這種方式，企業(yè)可以避免因?yàn)橐淮屋p微犯罪而受到過重的懲罰，同時(shí)也可以通過建立合規(guī)體系來避免未來的違法行為。

合規(guī)不起訴制度具有以下特點(diǎn)：

1. 針對企業(yè)。合規(guī)不起訴制度是針對企業(yè)的，而不是針對個(gè)人的。這意味著，如果企業(yè)涉嫌輕微犯罪，并且愿意建立合規(guī)體系，那么檢察機(jī)關(guān)可以對整個(gè)企業(yè)實(shí)施不起訴處理。

2. 輕微犯罪。合規(guī)不起訴制度只針對涉嫌輕微犯罪的企業(yè)。如果企業(yè)涉嫌嚴(yán)重犯罪，那么檢察機(jī)關(guān)將不會(huì)考慮實(shí)施不起訴處理。

3. 建立合規(guī)體系。企業(yè)如果想享受合規(guī)不起訴的待遇，那么必須愿意建立合規(guī)體系。這意味著，企業(yè)需要建立一套完整的制度和流程，來確保企業(yè)的行為符合法律法規(guī)。這包括建立合規(guī)政策、設(shè)立合規(guī)管理部門、制定合規(guī)流程、開展合規(guī)培訓(xùn)等。只有企業(yè)建立了這樣的體系，才能保證企業(yè)長期合規(guī)，避免違法行為。

案例1：某家制藥公司涉嫌違反藥品管理法規(guī)，被檢察機(jī)關(guān)提起公訴。在審查過程中，檢察機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)該公司的違法行為輕微，并且該公司已經(jīng)建立了完善的合規(guī)體系。因此，檢察機(jī)關(guān)決定對該公司實(shí)施合規(guī)不起訴處理。在不起訴處理期間，該公司在檢察機(jī)關(guān)和監(jiān)管部門的指導(dǎo)下，繼續(xù)完善合規(guī)體系，并通過了驗(yàn)收。最終，檢察機(jī)關(guān)決定對該公司完全不起訴。

案例2：某家銀行涉嫌違反反洗錢法規(guī)，被檢察機(jī)關(guān)提起公訴。在審查過程中，檢察機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)該銀行的違法行為輕微，并且該銀行已經(jīng)建立了完善的合規(guī)體系。因此，檢察機(jī)關(guān)決定對該公司實(shí)施合規(guī)不起訴處理。在不起訴處理期間，該公司在檢察機(jī)關(guān)和監(jiān)管部門的指導(dǎo)下，繼續(xù)完善合規(guī)體系，并通過了驗(yàn)收。最終，檢察機(jī)關(guān)決定對該公司完全不起訴。

二、為什么不是借鑒“輕微不予行政處罰”精神？

有業(yè)界朋友問，為何不是借鑒“輕微不予行政處罰”？（《行政處罰法》第33條規(guī)定“違法行為輕微并及時(shí)改正，沒有造成危害后果的，不予行政處罰。初次違法且危害后果輕微并及時(shí)改正的，可以不予行政處罰。當(dāng)事人有證據(jù)足以證明沒有主觀過錯(cuò)的，不予行政處罰。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。對當(dāng)事人的違法行為依法不予行政處罰的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對當(dāng)事人進(jìn)行教育”）。

AEO企業(yè)作為經(jīng)過海關(guān)認(rèn)證的信用企業(yè)，理應(yīng)具備更高的合規(guī)意識和管理水平。如果在復(fù)核期間連續(xù)出現(xiàn)了未按標(biāo)準(zhǔn)要求執(zhí)行的情況，這已經(jīng)不能算是“初次違法”，而是表明企業(yè)在AEO體系管理方面存在較大缺陷。這種情況下，難以滿足“輕微不予行政處罰”的“行為輕微”、“初次違法”的條件且無法證明企業(yè)“沒有主觀過錯(cuò)”。

因此，單純地借鑒“輕微不予行政處罰”的做法，并不適用于處置AEO企業(yè)在復(fù)核期內(nèi)未按要求執(zhí)行的情況。這樣做不僅難以體現(xiàn)AEO制度的公平性和嚴(yán)肅性，也無法對AEO企業(yè)提出更高的合規(guī)管理要求。

相比之下，“合規(guī)不起訴”制度的思路更加適合。它關(guān)注企業(yè)是否愿意和能夠建立健全的合規(guī)體系，給予企業(yè)改正錯(cuò)誤、加強(qiáng)合規(guī)管理的機(jī)會(huì)。這種方式更有利于培育誠信守法的企業(yè)文化，為AEO企業(yè)提供改過自新的機(jī)會(huì)，從而提升整個(gè)AEO制度的公信力和吸引力。

總之，針對AEO企業(yè)復(fù)核期間出現(xiàn)的問題，不能簡單地適用“輕微不予行政處罰”的規(guī)則，需要采取更加靈活和包容的方式，這就是我們提出借鑒“合規(guī)不起訴”制度的原因所在。

三、如何將“合規(guī)不起訴”精神運(yùn)用于AEO復(fù)核？

借鑒“合規(guī)不起訴”的理念，對于“未按AEO體系持續(xù)落實(shí)執(zhí)行”但尚未造成嚴(yán)重后果的企業(yè)，建議在復(fù)核前給予一定時(shí)限，要求企業(yè)進(jìn)行全面的內(nèi)部審計(jì)，真實(shí)暴露問題，并制定切實(shí)可行的整改方案，包括追究責(zé)任、制定糾正措施、完善管理制度等，充分展現(xiàn)企業(yè)的改正決心。企業(yè)在完成整改并經(jīng)海關(guān)復(fù)核合格后，保留其AEO資格，而不是直接撤銷。同時(shí)，企業(yè)完成整改并經(jīng)海關(guān)復(fù)核合格后，還應(yīng)通過某種形式做出相應(yīng)承諾，以確保類似違反AEO標(biāo)準(zhǔn)情事不再發(fā)生。這樣既體現(xiàn)了公平公正的原則，也樹立了AEO制度的威懾力，有利于營造良好的企業(yè)誠信氛圍。

關(guān)聯(lián)文章：AEO企業(yè)未按標(biāo)準(zhǔn)要求執(zhí)行竟然是常態(tài)現(xiàn)象？！那如何通過海關(guān)AEO復(fù)核認(rèn)證呢？

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熊 斌，天地縱橫高級合伙人、專家研究員，任中國報(bào)關(guān)協(xié)會(huì)智庫專家、中國人民大學(xué)海關(guān)與外匯法律研究所研究員、廣東進(jìn)出口商會(huì)高級顧問、深圳市進(jìn)出口商會(huì)專家顧問。負(fù)責(zé)20余項(xiàng)政府委托課題研究項(xiàng)目；出版專著14部；參與40余自貿(mào)港（區(qū)）、特殊區(qū)域、跨境電商園區(qū)籌劃和平臺(tái)建設(shè)規(guī)劃項(xiàng)目；帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)為10,000余家涉外型企業(yè)提供國際貿(mào)易綜合籌劃服務(wù)、為700余家企業(yè)提供AEO認(rèn)證服務(wù)咨詢服務(wù)。 
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